Abschreibung immobilien renovierung Abschreibung von Immobilien: Wie funktioniert das? Denn die Mehrheit der Heizungen gilt hierzulande als sanierungsbedürftig. Jeder vierte Heizkessel ist älter als 1 Immobilienrenovierung und steuerliche Absetzung Wenn Sie Besitzer einer Immobilie sind, kennen Sie es wahrscheinlich: Es gibt immer was zu tun, vor allem wenn es um Renovierungsarbeiten geht. Welche Kosten Sie genau von der Steuer absetzen können und in welcher Höhe, hängt von verschiedenen Faktoren ab. 2 Optimale Abschreibung bei Immobilieninvestitionen Das Finanzamt unterscheidet jedoch, ob es sich bei den Arbeiten um sogenannten Erhaltungsaufwand oder um Herstellungsaufwand handelt. Das ist wichtig, denn Erhaltungskosten sind sofort und in voller Höhe von der Steuer abziehbar, während Herstellungskosten nur über mehrere Jahre abgesetzt werden können. 3 Immobilienmodernisierung und ihre Auswirkungen auf die Abschreibung Werner hat vor einigen Jahren seine Ersparnisse in ein Reihenhaus gesteckt, um über die Mieteinnahmen sich und seiner Frau eine sorgenfreie Zukunft zu sichern. Da das Mietshaus bereits in den siebziger Jahren erbaut wurde, nimmt Werner alle paar Jahre Renovierungen oder Modernisierungen in Angriff. 4 Egal ob eine neue Heizungsanlage, ein moderneres Bad oder eine Fassadendämmung – Vermieter/innen können die Kosten für Renovierungen oder Modernisierungen ihrer Immobilien voll von der Steuer absetzen. 5 Die Mieteinnahmen für den Altbau betragen jährlich Euro (plus Nebenkosten). Der Vorbesitzer hat schon einige Renovierungen durchgeführt. Etwa eine neue Dacheindeckung, teilweise neue Bäder und Etagenheizungen sowie Isolierglasfenster, manches sollte aber in den kommenden Jahren noch erneuert werden. 6 Von vermieteten gewerblich genutzten Immobilien können Eigentümer steuerlich profitieren, indem sie Gebäude über die Nutzungsdauer hinweg abschreiben – im Normalfall mit einer linearen Abschreibung von zwei Prozent pro Jahr laut Einkommenssteuergesetz (EstG). Nach 50 Jahren wäre ein Objekt so vollständig abgeschrieben. 7 Unterschreiten die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung die Grenze von Euro, abzüglich der Werbungskosten und des Härteausgleichsbetrags, sind die Mieteinnahmen steuerfrei. In diesem Fall können Vermieter jedoch auch keine Renovierungskosten absetzen. 8 Abschreibbar ist nur der Gebäudewert, nicht jedoch die Kosten für Grund und Boden. Für die Kaufpreisaufteilung auf diese zwei Bereiche stellt die Finanzverwaltung ein Excel-Tool zur Verfügung. So gehst Du vor Du kannst umso mehr abschreiben, je niedriger der Anteil des nicht abschreibbaren Grund und Bodens am Gesamtverkaufspreis ist. 9 Steuer-Tipp 1: Verschieben Sie Ihre Renovierungen auf später, sofern dies möglich ist. Denn nach Ablauf von 3 Jahren ab Kaufdatum sind Sie vollkommen außer Gefahr. Sämtliche Renovierungskosten lassen sich sofort vollständig von der Steuer absetzen. Steuer-Tipp 2: Halten Sie während der ersten 3 Jahre ab Kauf die Prozent-Grenze ein!. 10